Как проверить контрагентов и не попасться на мошенников

Чтобы у компании не было проблем с налоговой и другими органами, она должна проявлять осмотрительность при выборе бизнес-партнера. Об этом говорится в ст. 401 ГК РФ. То есть компания должна собирать сведения и документы, которые подтверждают, что контрагент надёжный. Если компания не проверила контрагента и попала в неприятную историю, могут быть не только финансовые потери, но и последствия от налоговой. 

Рассказываем, почему важно проверять контрагента, какую ответственность могут получить компании и как, где проверять контрагента прежде, чем начать работу.

Почему важно проверять контрагента

Есть очевидные потери при работе с недобросовестным контрагентом, например, можно безвозвратно потерять деньги. Например, если компания — банкрот. В таком случае долги компании отдают по порядку, который определяет арбитражный суд. Не факт, что деньги удастся выплатить всем пострадавшим компаниям.  

А есть неочевидные, но не менее серьезные проблемы из-за сотрудничества с таким контрагентом. Рассказываем, какие есть риски. 

Блокировка счета. По 115-ФЗ банки обязаны проверять операции компании. Когда компания переводит деньги организациям из черного списка Центрального Банка, обслуживающий банк может посчитать такие переводы отмыванием или обналичиванием денег. И, как следствие, банк имеет право заблокировать расчетный счет и отключить от дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Компания будет нести убытки. 

Доначисление налогов и штрафы от ФНС. В налоговой есть понятие «технические» организации — то есть фирмы-однодневки, которые подделывают отчётность и подтверждают ей фиктивные сделки. Такие компании получают необоснованную налоговую выгоду, то есть уменьшают сумму налогов или вообще их не платит. 

Допустим, компания «Х» проводит сделку с фирмой-однодневкой, в таком случае ФНС может посчитать сделку недействительной и доначислит налоги, начислит пени и штраф в размере 40% от суммы неуплаченных налогов компании «Х». 

Уголовная ответственность. ФНС может посчитать сделку «Х» с технической компанией как способ не платить налоги. Если уклонение от налога совершено в крупном размере, по ст. 199 УК РФ руководителю компании грозит штраф и лишение свободы.

Какие данные потребуются для проверки ИП и ООО

Для проверки не обязательно запрашивать оригиналы документов, хватит и копий. Если компания отказывается присылать документы или обещает прислать «завтра» и тянет время, стоит насторожиться. 

Эти документы понадобятся для полной проверки контрагента: 

Можно самостоятельно проверить контрагента по ИНН, названию ООО или ФИО ИП через сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Там можно скачать выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, получить копии учредительных документов и скачать сведения из Реестра МСП.

В сервисе можно посмотреть основные данные, например, ОКВЭД, КПП и ИНН компании. Там же можно узнать, задолженности, данные о среднесписочной численности работников.

Когда получите документы, можно проверять контрагента в разных инстанциях. Рассказываем, что и где проверять. 

Как проверить директора компании

Важно, чтобы директор имел право подписывать документы, то есть не был условным и не был отстранен от деятельности. Это можно проверить в Реестре дисквалифицированных лиц и в общем разделе «Прозрачного бизнеса». 

Проверить в Реестре. По сути, Реестр дисквалифицированных лиц — это черный список ФНС, куда входят компании и предприниматели, которым налоговая больше не доверяет. 

Причины могут быть разные, например, мошенничество с бухгалтерской отчетностью или попытка получить фиктивное банкротство, невыплату зарплат или нарушение закона об охране труда. Из-за этих действий налоговая лишает права занимать руководящие посты, заниматься своей деятельностью, входить в состав совета директоров.

Чтобы проверить, нет ли контрагента в Реестре, введите ИНН, ОГРН, ФИО или наименование интересующего контрагента и нажмите на кнопку поиска.

Ввели ФИО предпринимателя, в Реестре он не числится, так как сведения не найдены

Если должностное лицо или предприниматель числится в Реестре дисквалифицированных лиц, то сервис выдаст информацию, по какой статье и на какой срок лицо дисквалифицировали. 

Проверить на условность и достоверность. Например, человек может числиться в разных никак не связанных между собой компаниях как директор. Это повод насторожиться и проверить контрагента лучше или отказаться от сотрудничества. 

В карточке компании на сайте «Прозрачный бизнес» будет указано количество юрлиц, в которых лицо считается руководителем или представителем. А также пометка, что сведения о директоре достоверны или недостоверны. 

Если юридических лиц много, а сведения недостоверны, скорее всего, директор не подтвердил руководство компанией и работает директором условно.

Как проверить компанию или ИП на банкротство

Проверить компанию на банкротство можно в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Контрагент может завершать процедуру банкротства, поэтому в реестре он будет на стадии конкурсного производства. Либо только начинать процедуру банкротства и быть на стадии наблюдения. 

Если контрагент подал заявление о банкротстве, не стоит с ним заключать сделки, потому что он может не выполнить свои обязательства. А если контрагент уже на стадии конкурсного производства, то по ст. 126 он не имеет права участвовать в сделках.

Как проверить адрес компании

Важно, чтобы юридический адрес был достоверным и не массовым. Мошенники могут выдумать адрес, чтобы их впоследствии не смогли найти. А также купить адрес для регистрации. Обычно по таким адресам зарегистрировано много компаний, но там никто не работает, поэтому адрес считают массовым.

Достоверность адреса. Можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ. В дополнительных сведениях о местонахождении будет пометка о недостоверных данных, если компания не зарегистрирована по указанному адресу. 

Массовый адрес. Как правило, компании-однодневки регистрируют компании по массовым адресам, на которых могут быть зарегистрированы еще десятки компаний. 

ФНС выделила критерии массового адреса: 

• если компания зарегистрирована до 1 августа 2016 года — адрес используют более 50 организаций; 
• компания зарегистрирована после 1 августа 2016 года — адрес используют более 10 организаций.

Проверить, какие компании зарегистрированы по адресу, можно на сайте «Прозрачный бизнес» в разделе «Адреса ЮЛ». 

Как проверить коды ОКВЭД

По коду ОКВЭД можно узнать, каким видом деятельности занимается компания на бумаге и в реальности. 

Проверить ОКВЭД можно на сайте «Прозрачный бизнес» в общем поиске по наименованию компании в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Если контрагент, например, по основному ОКВЭДу занимается розничной торговлей ортопедических изделий, а в дополнительных — научными исследованиями, продажей чая, какао и продуктов, стоит подумать о начале сотрудничества с компани

Как проверить наличие судебных дел, в которых участвует контрагент

Если контрагент выступает как ответчик по судебным делам, скорее всего он неблагонадежный, так как он не выполняет свои обязательства и на него подали в суд. 

Найти судебные дела можно в Картотеке арбитражных дел, т.к. там разбираются экономические нарушения. Искать информацию можно по ИНН юридического лица, названию компании или ФИО предпринимателя. 

В картотеке можно увидеть, какое это дело, например, административное, гражданское, банкротное. И узнать подробности, например, удовлетворен ли иск.

Как проверить непогашенные задолженности по исполнительным листам

Стоит проверить, есть ли у контрагента непогашенные долги. Обычно, если компания проиграла суд и не платит долги, информация появляется у судебных приставов. 

Проверить наличие долгов можно в базе данных исполнительных производств. Запрос будет зависеть от типа компании: 

• для проверки ИП — ФИО и дата рождения; 
• для проверки юрлица — название компании и адрес или ИНН.

Если у контрагента нет задолженностей, в базе записей не найдется. А если есть, то по запросу выдаст все задолженности и сумму долгов. 

Чек-лист благонадежности контрагента

Если везде стоят галочки — контрагент благонадёжный, можно начинать работу.