Главная / Блог / Как самостоятельно оформить ИП

Гайды

Как самостоятельно оформить ИП

Пошаговая инструкция с полезными советами

Оля Фролова
08 апреля, 2024

22367

Настя Богусловская

обновила статью

Индивидуальное предпринимательство подойдёт, если вы работаете сами или с наемными рабочими, но без партнёров. У ИП проще отчётность и можно сэкономить на налогах.

В статье расскажу, как гражданину РФ самостоятельно стать индивидуальным предпринимателем, какие документы нужны для открытия ИП, сколько это стоит и как оформить статус онлайн.

Вот краткий список того, что вам может понадобится:

зарегистрироваться в ФСС, если вы планируете нанимать работников;
установить кассовый аппарат (при необходимости);
подать уведомление о переходе на другой налоговый режим;
открыть расчётный счёт в банке;
заказать печать (по желанию).

Кто может и не может оформить ИП?

Согласно главе 3 Гражданского кодекса оформить ИП могут:

Дееспособные лица старше 18 лет. А для видов деятельности, которая связана с работой с несовершеннолетними или перевозкой людей — ранее не судимые.
Лица от 14 до 18 лет с согласия родителей, законных представителей или после признания дееспособности органами опеки или судом.

Также подать заявление могут и иностранные граждане, у которых есть временная регистрация или прописка на территории РФ. А также лица без гражданства.

Кому нельзя открывать ИП:

военнослужащим;
государственным и муниципальным служащим;
судьям;
иностранным гражданам и лицам без гражданства, при отсутствии регистрации на территории РФ;
тем, кто уже занимался предпринимательством и был признан банкротом в связи с этой деятельностью, а со дня банкротства не прошло 5 лет;
недееспособным гражданам.

Шаг 1

Выбрать ОКВЭД

При оформлении статуса ИП нужно правильно выбрать основной вид деятельности и дополнительные, поскольку это влияет на налоги, лицензии и разрешения.

Выбор деятельности для регистрации ИП происходит по классификатору ОКВЭД с названиями и кодами. Этими кодами вы сообщите государству, какой деятельностью будете заниматься. Налоговая рассчитает налог, исходя из указанной кодировки.

Основной код ОКВЭД можно указывать только один, а дополнительных — сколько угодно. Другие ОКВЭДы можно включить в список и в будущем.

Важное про выбор ОКВЭД

Для работы в социальной сфере (образования и воспитания, медицинского обеспечения) и с несовершеннолетними понадобится справка об отсутствии судимости. Делается она в органах МВД в течение 30 дней.

Помимо продажи алкоголя ИП не имеют право заниматься военной и космической техникой, работой инвестиционных фондов и частными охранными предприятиями; лекарствами; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан.

В заявлении указывается до 57 кодов видов деятельности одновременно.

Лучше сразу выбрать смежные коды ОКВЭД, чтобы не подавать каждый раз документы в налоговую.

Если работать не по указанным ОКВЭД, налоговая вправе наложить штраф от 5 000 руб до 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Но в процессе деятельности коды можно подключать или менять, для этого нужно уведомить налоговую.

— На некоторые виды деятельности нужна лицензия, так сказано в статье 12 ФЗ от 04.05.2011 №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Она нужна на:

пассажирские перевозки автотранспортом;
частную детективную деятельность;
образовательные, страховые услуги и др.

Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

При регистрации ИП можно выбрать несколько направлений, которыми хотите заниматься от лица ИП. Но сначала нужно определить главное направление, по которому будет больше всего услуг или товаров.

Это будет основным ОКВЭД. Остальные направления — дополнительными. Вот, как это работает на практике:

Допустим, вы решили, что будете продавать на маркетплейсах. Тогда вам подойдёт раздел про интернет-торговлю, код 47.91: «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Такой код подойдет для всех продаж через Интернет.

Также дополнительно вы решили консультировать по работе на маркетплейсах. Значит, вам подойдет дополнительный код 70.22 «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Шаг 2

Выбрать систему налогообложения

От системы налогообложения зависит размер платежей, объем отчётности и возможность заниматься определёнными видами деятельности. Если нет опыта в бюджетировании и налогах, лучше обратиться к экспертам или проконсультироваться в налоговой. Это убережёт от повышенных налогов и штрафа.

По умолчанию все ИП получают ОСНО — общую систему налогообложения. То есть если не подать заявление на другую систему налогообложения, у ИП она останется ОСНО. Предприниматели с ОСНО оплачивают НДС, НДФЛ и налог на имущество — если оно не входит в кадастровый перечень. Без бухгалтера разобраться с расчётами и не ошибиться сложно.

Как вести управленческий учет

Для малых предприятий государство снижает налоговую ставку и упрощает финансовый учёт. Кроме ОСНО можно выбрать и другие системы налогообложения:

УСН — упрощенная система налогообложения, или упрощенка.
ЕНВД — единый налог на вмененный доход.
ПСН — патентная система налогообложения, или патент.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
НПД — налог на профессиональный доход, или самозанятость.

Чем отличаются разные системы налогообложения:

Налоговый режим	Процент налога	Кому подходит
ОСНО	НДФЛ: 13% с дохода. НДС: 0%, 10%, 20% с дохода от продажи товаров, работ и услуг. Налог на имущество: до 2,2% от стоимости недвижимого имущества.	Всем ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности
УСН	6% (при переходном периоде 8%) с доходов; 15% (при переходном периоде 20%) с разницы доходов и расходов.	Доходы: ниже 200 млн рублей в год. Наёмных сотрудников: не больше 130 человек. Остаточной стоимость: до 150 млн руб.
ПСН	6%	Подходит малому бизнесу, который занимается одним из перечисленных видов услуг. Сотрудники: до 15 человек. Выручка: до 60 млн рублей в год.
ЕСХН	6%	Только сельхозпроизводители: производство, переработка и продажа сельхозпродукции. Если покупаете вишню у фермера, делаете варенье и продаете его, перейти на ЕСХН не получится.
НПД	4% — при работе не с ИП. 6% — при работе с ИП.	Доход: до 2,4 млн рублей в год. Сотрудники: нельзя нанимать, только привлекать подрядчиков по договорам ГПХ на отдельные работы. Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором. Нельзя перепродавать чужие товары.

Изменить систему налогообложения можно раз в квартал, а для некоторых налоговых режимов — один раз в год.

Выбрать налоговый режим лучше в день подачи заявления на ИП или в течение 30 дней после. Иначе налоговая автоматически присвоит статус ОСНО. Форма перехода на упрощённую систему учёта налогов утверждена налоговой. Если не успеете, сменить налоговый режим получится только с нового года.

Например, если вы подали заявление на УСН в октябре 2024, переход произойдет только с нового года, то есть января 2025. Исключение только при переходе с ОСНО на ЕНВД или патент. Подать заявление можно в любом месяце.

Шаг 3

Подготовить документы для открытия ИП

Чтобы подать заявление о постановке на учёт, нужны такие документы:

Оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо.
Копии страниц паспорта.
Заполненная форма Р21001.
Нотариально заверенная доверенность, если документы подаёт доверенное лицо.
Дополнительный набор документов предусмотрен при подаче несовершеннолетним лицом.
Квитанция об оплате госпошлины.

Сколько стоит открыть ИП. Если подать заявление онлайн, прийти в МФЦ или обратиться к нотариусу, то платить пошлину не нужно.

Если подаёте документы в налоговую лично, нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Оплатить можно на сайте ФНС, в банке или через банкомат. Квитанцию принесите в налоговую при подаче заявления.

Вместе с документами на открытие ИП обычно подаётся заявление на применение спецрежима налогообложения. Так вы сразу перейдете на нужный режим налогообложения и вам не придется подавать отдельное заявление в будущем.

Шаг 4

Подготовить заявление Р21001 на открытие ИП

Для подачи статуса ИП в налоговую понадобится заявление по форме и копия паспорта. Форму Р21001 можно скачать онлайн. Заполняется она только чёрными чернилами печатными буквами от руки. Также ее можно заполнить на компьютере 18 кеглем шрифтом Courier New.

Форма Р21001 состоит из пяти страниц. Вот, что нужно заполнить на каждой:

Страница 1: ФИО, ИНН, пол, дата рождения, место рождения и гражданство. Все поля обязательны к заполнению. Узнать номер ИНН можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Страница 2: адрес регистрации и паспортные данные. Важный нюанс: подача заявления на открытие ИП происходит по месту регистрации. Физически можно подать заявление онлайн.

Страница 3: предназначена только для заполнения иностранными гражданами: вносятся данные о временной регистрации или прописки на территории РФ. Если вы гражданин РФ, сразу переходите к следующему шагу.

Страница 4: (или страница 3, если вы гражданин РФ) заполняется выбранными кодами ОКВЭД.

В заявлении указывается не менее 4 цифр основного и дополнительных видов деятельности

Страница 5 заполняется контактными данными заявителя.

Важно подпись ставится только в присутствии налогового инспектора или нотариуса. Если заявление подаётся онлайн, понадобится электронная подпись.

Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

Главное при заполнении формы ─ внимательно вносить данные, чтобы не получить отказ в регистрации из-за несовпадения информации.

Как правильно заполнять заявление:

в каждой клетке пишется только один символ: буква, пробел, точка, запятая или тире;
нумерация страниц начинается с 001;
незаполненные поля нужно просто оставить пустыми;
номер телефона писать без скобок и пробелов, начиная с +7 (в случае, если номер российский).

Шаг 5

Подать документы на ИП

Зарегистрировать ИП можно разными способами:

онлайн на сайте nalog.ru;
лично в МФЦ;
лично через нотариуса;
по почте;
лично в налоговой инспекции.

Как фрилансеру составить договор для работы с клиентом

Онлайн. Если подаете документы онлайн, то не важно, где вы находитесь. Онлайн-заявления на регистрацию ИП принимают сайты Госуслуг и ФНС, а также некоторые финансовые организации. Так банки помогают оформить ИП через собственные сервисы. Подать заявление можно через Тинькофф, Сбер, Точку.

В отделении. В бумажном виде документы на ИП можно подать в МФЦ, налоговую инспекцию по месту жительства или по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Через нотариуса. В этом случае вы передаете нужные документы нотариусу, а он делает сканы, подписывает их своей электронной подписью и отправляет в налоговую.

По почте. Для этого нужно оформить письмо с описью вложения и нотариально его заверить.

Шаг 6

Получить подтверждение регистрации ИП

Решение о постановке на учёт как ИП принимается в течение 3-х рабочих дней. Уведомление придёт на электронную почту, указанную в заявлении.

Статус регистрации можно проверить на сайте ФНС или в налоговом органе по месту подачи заявления.

Из-за чего отказывают при регистрации ИП

В регистрации ИП отказывают по техническим и юридическим ошибкам.

Технические:

не хватает нужных документов;
документы поданы не в то отделение ФАС;
документы не заверены нотариально (если это необходимо);
какие-то предоставленные сведения недостоверны.

Юридические:

физлицо был ранее судим или у него есть запрет на занятие бизнесом;
выбрана деятельность, которая не подходит под ИП;
человек был признан банкротом под предпринимательству и с того момента не прошло 5 лет;
имеется решение суда о прекращении деятельности ИП в принудительном порядке, и не истек год с принятия такого решения.

Есть и другие законные причины для отказа в регистрации ИП. Подробнее о них — в п. 1 ст. 23 Федерального закона №129-ФЗ от 08.08.2001г.

Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

Отказы в регистрации ИП — одна из причин подавать документы лично в инспекцию. Там документы проверяют сразу и заметят большинство ошибок ещё до того, как их примут. А также подскажут, что нужно исправить, чтобы не получить отказ.

Если отказ все-таки пришел, нужно узнать причину. Если проблема в документах — нужно их исправить и подать документы заново. Если вы считаете, что вам отказали в регистрации ИП незаконно, можете оспорить отказ в той ФНС, в которую подавали документы. Если местная ФНС откажется от разбирательств или не даст внятный ответ — обращайтесь в Центральную ФНС с жалобой.

Что делать, когда ИП зарегистрировали

После подтверждения регистрации предприниматель вправе заниматься деятельностью, нанимать сотрудников и заключать договора. Для старта некоторых видов ОКВЭД понадобится оформление лицензии и подача уведомления в контролирующий орган.